+45 2530 1919
kontakt@loj.dk

Fradrag

Kan jeg egentlig trække den her udgift fra?

1. Kan jeg egentlig trække den her udgift fra?

Det er ét af de spørgsmål, mange selvstændige stiller sig selv og til os. Her får du 11 punkter, hvor vil vi komme rundt om forskellige emner, under overskriften: “Kan jeg egentlig trække den her udgift fra?”

 

Som udgangspunkt kan du få fradrag for udgifter, der bruges til at drifte virksomheden og som er med til at sikre, erhverve eller vedligeholde virksomhedens løbende drift.

Men: Private udgifter kan ikke trækkes fra.

Bruger du noget både privat og erhvervsmæssigt, kan det være den erhvervsmæssige andel, der kan fratrækkes.

 

Husk: Gem dokumentationen for dine udgifter.

 

Er du i tvivl om en konkret udgift? Så få den vurderet, før du bare bogfører den som fradrag.
SKAT understreger, at udgifter skal kunne dokumenteres, og at kun den erhvervsmæssige del af en blandet privat/erhvervsmæssig udgift kan trækkes fra

2. Driver du egen virksomhed? Så er der flere udgifter, du bør have styr på.

Her er nogle eksempler på udgifter, der kan være fradragsberettigede:

 

  • Varekøb
  • Telefon og internet
  • Revisor og advokat
  • Husleje til erhvervslokaler
  • Forsikringer
  • El og varme
  • Inventar og maskiner
Det afgørende er ikke bare hvad du har købt.
Det afgørende er, om udgiften vedrører driften af virksomheden.

Et godt spørgsmål at stille sig selv er:
“Ville jeg have haft denne udgift, hvis jeg ikke drev virksomheden?”
 
SKAT nævner blandt andet varekøb, inventar, revisor, telefon/internet, husleje, el, varme og forsikringer som eksempler på virksomhedens driftsudgifter.

3. Jeg har købt det gennem virksomheden – så kan jeg vel trække det fra?”

Ikke nødvendigvis – at betale med virksomhedens kort eller købe noget i virksomhedens navn betyder ikke automatisk, at udgiften kan trækkes fra.

Hvis noget bruges:
  • 100 % erhvervsmæssigt -> kan der være fuldt fradrag.
  • Både privat og erhvervsmæssigt -> det kan være den erhvervsmæssige andel, der kan trækkes fra.
  • Kun privat -> ikke fradrag.
  • Det er derfor vigtigt at kunne dokumentere, hvordan udgiften faktisk bruges. 
SKAT beskriver, at private udgifter ikke kan fradrages, mens den erhvervsmæssige andel af en blandet udgift kan være fradragsberettiget.

    4. Du er ved at starte virksomhed.

    Du har måske allerede brugt penge på:

    • rådgivning
    • advokat
    • markedsundersøgelse
    • lokaler
    • telefon
    Men er der automatisk fradrag? 
     
    Nej
    SKAT skelner mellem egentlige etableringsudgifter og udgifter, der vedrører den løbende drift. 
     
    Der kan desuden være mulighed for fradrag for visse udgifter, der ligger tæt på virksomhedens opstart – blandt andet inden for de seneste 6 måneder før opstart. 
     
    Derfor er det vigtigt at gemme bilagene helt fra begyndelsen. 
     
    SKAT oplyser, at engangsudgifter til selve etableringen som udgangspunkt ikke kan fradrages, mens der kan være mulighed for fradrag for visse driftsrelaterede udgifter betalt inden for de seneste 6 måneder før opstart.

    5. Har virksomheden købt nyt udstyr

    Så er spørgsmålet ikke kun: “Kan jeg få fradrag?”

     
    Men også:
     
    “Skal udgiften trækkes fra med det samme – eller afskrives over flere år?”
     
    I 2026 gælder der en grænse på 36.000 kr. for småaktiver. Beløbsgrænsen afhænger blandt andet af, om virksomheden er momsregistreret.
     
    Er udgiften over grænsen, skal den som udgangspunkt afskrives over tid – med mulighed for op til 25 % årligt.
     
    Derfor er det vigtigt at vide, hvordan købet skal behandles i regnskabet, før du bare bogfører det som en almindelig udgift.
     
    SKATs aktuelle vejledning angiver en småaktivgrænse på 36.000 kr. i 2026 og beskriver, at større driftsmidler som udgangspunkt afskrives med op til 25 % årligt.

    6. Jeg arbejder hjemmefra – så kan jeg vel trække mit kontor fra?

    Ikke nødvendigvis.
     
    Hvis et lokale er en del af din private bolig, stilles der særlige krav.
     
    Det er ikke nok, at du faktisk kun bruger rummet til arbejde.
     
    Hvis rummet også kan bruges privat, kan det have betydning for muligheden for fradrag.
     
    Derimod kan inventar som eksempelvis skrivebord og skabe i nogle tilfælde helt eller delvist fradrages, afhængigt af den erhvervsmæssige anvendelse.
     
    Hjemmearbejdsplads og fradrag er altså ikke helt så enkelt, som mange tror.
     
    SKAT oplyser, at et lokale i privat bolig som udgangspunkt ikke kan fradrages, hvis det kan anvendes privat, mens erhvervsmæssig brug af inventar kan give helt eller delvist fradrag.

    7. Telefon og internet i virksomheden?

    Så husk, at fradrag og beskatning kan hænge sammen.

     
    Hvis du trækker virksomhedens telefonudgifter fra og samtidig har mulighed for privat brug, kan du blive beskattet af værdien af fri telefon.
     
    I 2026 er den skattepligtige værdi angivet til 3.500 kr.
     
    Internet kan behandles anderledes afhængigt af, hvordan forbindelsen bruges, og om du eksempelvis har adgang til virksomhedens netværk hjemmefra.
     
    Derfor er “det er bare min firmatelefon” ikke altid hele forklaringen.
     
    SKAT beskriver reglerne om fri telefon og internet, herunder en skattepligtig værdi på 3.500 kr. i 2026 i de relevante situationer.

      8. Bruger du din private bil til kundebesøg, møder eller andre erhvervsture?

      Så kan der være mulighed for fradrag for den erhvervsmæssige kørsel.

       
      I 2026 er Skatterådets sats:
      • 3,94 kr. pr. km for de første 20.000 km
      • 2,28 kr. pr. km for kørsel derudover
      Men der er ét vigtigt ord: Kørebog
       
      Du skal kunne dokumentere, hvor meget af din kørsel der er erhvervsmæssig.
       
      Så hvis du ikke allerede fører kørebog, er det måske et godt tidspunkt at komme i gang. Der findes forskellige apps, der kan hjælpe dig i hverdagen.
       
      SKAT angiver de aktuelle 2026-satser for erhvervsmæssig kørsel i egen bil og understreger behovet for dokumentation via kørebog.

        9. Reklame og markedsføring kan give fuldt fradrag

        Annoncerer du på Facebook, Instagram eller Google?
         
        Eller bruger du penge på anden markedsføring af din virksomhed?
         
        Som udgangspunkt kan du trække udgifter til reklame fra i virksomhedens regnskab.
        Skattestyrelsen nævner bl.a. annoncer og markedsføringsaktiviteter som eksempler på reklameudgifter.
         
        Det afgørende er, at udgiften har en erhvervsmæssig reklameværdi – f.eks. at den skal være med til at skabe salg eller gøre virksomheden kendt.
         
        Gem derfor bilagene, så du kan dokumentere udgiften og dens erhvervsmæssige formål.

          10. Middag med en kunde? – her er fradraget mere begrænset.

          Det kan være en virksomhedsudgift – men det betyder ikke, at du får fuldt skattemæssigt fradrag.

           
          Måltider, restaurantbesøg, drikkevarer og gaver i forbindelse med forretningsforbindelser kan være repræsentationsudgifter.
           
          Her er fradraget som udgangspunkt begrænset til 25 %.
           
          Og husk dokumentationen: Gem bilaget og notér gerne hvem, hvad og hvilken forretningsmæssig anledning udgiften vedrører.

          11. Det vigtigste fradragstips? Gem dine bilag

          Du kan have ret til et fradrag.

          Men kan du dokumentere det?

          • Gem fakturaer
          • Gem kvitteringer
          • Før kørebog
          • Notér formålet med repræsentationsudgifter
          • Hold styr på, hvad der bruges privat og erhvervsmæssigt

          God bogføring handler ikke kun om at få regnskabet til at gå op.

          Det handler også om at kunne dokumentere de udgifter, du tager med i virksomheden.

          SKAT understreger generelt, at du skal kunne dokumentere de udgifter, du trækker fra, og at udgifterne skal bogføres som en del af virksomhedens regnskab.

          Udfyld formularen og få et gratis uforpligtende tilbud

          Har du spørgsmål til, hvordan en revisor kan hjælpe dig med at varetage bogføringsopgaverne i din virksomhed, eller vil du høre mere om dine muligheder for at udvikle forretningen med vores hjælp? Kontakt os og få en gratis og uforpligtende samtale om, hvordan Larsen & Jakobsen ApS kan hjælpe dig.

          Vi ser frem til at høre fra dig

          Kontakt os i dag

          Kontaktformular

          "*" indikerer påkrævede felter

          Dette felt er til validering og bør ikke ændres.
          Navn*